西北角·中國甘肅網(wǎng)記者 程健

　　涉案發(fā)票總額達(dá)8.8億余元，挽回稅款損失1300萬余元……近日，蘭州市公安局西固分局在甘肅省公安廳、蘭州市公安局指導(dǎo)支撐下，會同稅務(wù)稽查部門，破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，打掉一個跨多省連續(xù)作案的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙。目前，該案已被公安部督辦，并發(fā)起全國數(shù)據(jù)協(xié)同打擊。

　　2022年7月，西固分局收到一匿名舉報稱,蘭州有數(shù)家公司涉嫌使用相同方式虛開增值稅專用發(fā)票，涉案金額巨大。西固分局對此高度重視，迅速聯(lián)合蘭州市稅務(wù)局第二稽查局等單位成立“7.16”專案組，在甘肅省公安廳經(jīng)偵總隊和蘭州市公安局經(jīng)偵支隊大力支持下，開展調(diào)查工作。

　　從表面上看，這幾家公司證件齊全、經(jīng)營正常。但通過偵查員的抽絲剝繭，還是發(fā)現(xiàn)了端倪。“特別是在疫情期間，在很少有交易發(fā)生的情況下，公司的產(chǎn)品購銷數(shù)額任然居高不下，這幾乎是不可能的。”民警唐恒斌說。

　　辦案民警抓住這個疑點，立即展開調(diào)查取證，在人工逐一核對發(fā)票的基礎(chǔ)上，通過對公司交易明細(xì)、銀行流水進(jìn)行分析整理，該犯罪團(tuán)伙逐漸浮出水面。

　　原來，這是一盤踞在蘭州的全鏈條虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙，自2020年以來，幾家涉案公司通過利用真實業(yè)務(wù)與虛假交易相摻雜，繼而相互虛開增值稅專用發(fā)票，實現(xiàn)資金回流。令人吃驚的是，該團(tuán)伙在蘭州范圍內(nèi)互開專用發(fā)票只是冰山一角，實際關(guān)聯(lián)涉及寧夏、山西、河南等全國多省市幾十家公司。

　　專案組先后多次赴外省調(diào)查，調(diào)取全國多家公司工商資料，梳理發(fā)票數(shù)據(jù)1萬余份，查詢銀行賬戶280余個、明細(xì)30余萬條，涉及資金體量過10億。通過對發(fā)票流、資金流、貨物流全維度分析，最終研判出一個在全國跨多省虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。

　　在摸清犯罪團(tuán)伙的基本情況后，專案組20余名警力會同蘭州稅務(wù)稽查干部，同步開展收網(wǎng)行動，抓獲6名嫌疑人，成功將該犯罪團(tuán)伙一網(wǎng)打盡。

　　“該犯罪團(tuán)伙嫌疑人均從事于石化行業(yè)，他們通過中間介紹人，得知對方有利用虛開的發(fā)票抵扣稅款的需求后，在利益的驅(qū)使下，劍走偏鋒。”西固分局經(jīng)偵大隊大隊長侯向東說道。

　　近年來，該犯罪團(tuán)伙在寧夏、山東等地在沒有真實交易的情況下，通過相互、連續(xù)跨省虛開增值稅專用發(fā)票牟取暴利。他們處心積慮躲避公安、稅務(wù)部門的偵查，最后將發(fā)票虛開至河南、浙江等全國各地90余家公司，數(shù)量累計達(dá)4910余份，合計8.8億余元。

　　在偵辦過程中，專案組發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙分工明確、組織嚴(yán)密，通過微信、QQ群，相互簽訂虛假合同。“團(tuán)伙成員之間形成‘攻守同盟’，具有較強(qiáng)的反偵查意識，甚至不惜代價毀滅證據(jù)，企圖逃避法律的制裁，這給我們的工作帶來了一定困難。”侯向東告訴記者。

　　為此，省、市、區(qū)三級公安機(jī)關(guān)協(xié)同配合，聯(lián)合稅務(wù)部門多次召開聯(lián)席會議。專案組秉持堅決優(yōu)化營商環(huán)境的決心，擺事實，講證據(jù)，攻心攻堅，終于突破犯罪團(tuán)伙口供，查清犯罪事實。最終，成功挽回稅款損失1338.15萬元，凍結(jié)資金252萬元，實現(xiàn)對虛開增值稅專用發(fā)票案件從開票企業(yè)到終端受票企業(yè)的全鏈條、全生態(tài)打擊。

　　目前，案件已進(jìn)入移送審查起訴階段，相關(guān)工作正在進(jìn)一步開展中。

　　重要提醒：接受虛開的增值稅專用發(fā)票也是違法犯罪行為

　　虛開、介紹虛開、接受虛開增值稅專用發(fā)票，都是違法犯罪行為，都將受到法律懲罰。蘭州警方將聯(lián)合相關(guān)部門，持續(xù)嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，切實為蘭州經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。同時，警方也提醒廣大經(jīng)營者：守法經(jīng)營，切莫觸碰法律紅線，共同維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序。

　　法律鏈接：

　　　　根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、接受他人虛開行為之一的行為。

　　　　虛開增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處沒收財產(chǎn)。